Consiliul pentru Standarde Ocupaţionale şi Atestare
Unitatea de Cercetare şi Servicii Tehnice
STANDARD OCUPATIONAL
Ocupaţia: Inspector trezorier
Domeniul: Activităţi financiare, bancare şi de asigurări,
tranzacţii de valori mobiliare
Bucureşti 1999

Unitatea pilot:
Trezoreria Sectorului 3
Coordonator proiect standard ocupaţional:
Ileana Silvia Nicula
Membrii echipei de redactare a standardului ocupaţional:
Daniela - Mia Vasilache, inspector de specialitate, Trezoreria Sector 3
Florian Varzan, inspector de specialitate, DGFPCFSMB
Referenţi de specialitate:
Mihaela Oţoiu, director, SC Constantin
Neculai Tănăsică, şef serviciu cheltuieli, Trezoreria Ploieşti
Standard aprobat COSA la data de 25-11-1999
Cod COSA: P - 186
© copyright 1999 , COSA - U.C.S.T.
Toate drepturile asupra acestui document sunt rezervate.
Acesta nu poate fi reprodus parţial sau integral, nu poate fi folosit sau citat în alte
lucrări fara acordul COSA.

Inspector trezorier
Descrierea ocupaţiei
Inspectorul de specialitate din cadrul trezoreriei (inspectorul trezorier) se ocupã de operatiunile specifice
executiei bugetului de stat, a bugetului local, a bugetelor asigurãrilor sociale de stat si a fondurilor speciale
din teritoriul administrativ arondat (sector, comunã, municipiu, judet). Activitãtile proprii acestei ocupatii,
asa cum sunt definite de Directia Generalã a Trezoreriei Statului, se referã la analizarea, verificarea,
înregistrarea si întocmirea documentelor pe baza cãrora, conform legii, se fac operatiuni de plãti si încasãri
între Trezorerie (ca agent al statului) pe de o parte si institutiile publice arondate cât si contribuabilii -
persoane fizice si juridice - pe de altã parte.
Ocupatia este complexã deoarece implicã cunoasterea regimului de analizã, întocmire si circulatie a
multor categorii de documente (primite, date, realizate intern, documente bancare), a legilor, normelor si
reglementãrilor, care sunt în permanentã modificare, a structurii celor trei bugete pe care le gestioneazã, a
statutelor ordonatorilor de credite (trezoreria actionând în acest sens ca o bancã, dar care elibereazã aceste
credite pe alte criterii decât cele bancare). O parte importantã este cea legatã de operatiunile contabile si
de urmãrire a încasãrilor la bugete, pe categorii de taxe si impozite. De asemenea, ocupantii postului de
inspector trezorier au în atributiuni si realizarea controlului financiar preventiv. Persoanele cu functii de
conducere din aceste servicii trebuie sã desfãsoare activitãti de coordonare si control la institutiile
arondate Trezoreriei, gestionarea permanentã a contului de disponibil al trezoreriei si nu în ultimul rând
implementarea în procedurile curente a normelor si reglementãrilor emise de Directia Generalã a
Trezoreriei Statului, în particular, si de Ministerul de Finante în general.
Din cauza volumului mare de muncã, de regulã, inspectorii trezorieri au definite în atributiunile de
serviciu (în fisa postului) numai anumite activitãti. Astfel unii se vor ocupa de activitãtile de trezorerie
implicate de analiza, urmãrirea si controlul cheltuielilor iar altii de activitãtile ce tin de analiza, urmãrirea
si controlul veniturilor.
Standardul nu separã ocupatia pe aceste douã categorii de activitãti, deoarece competentele sunt comune.

Inspector trezorier
UNITĂŢILE DE COMPETENŢĂ
Domeniile de competenţă 	Unităţile de competenţă
Competenţe generale la locul de muncă 	Aplică normele de protecţia muncii şi PSI
Comunică interpersonal la locul de muncă
Desfăşoară activităţi în echipă
Se perfecţionează profesional
Competenţe specifice 	Administrează documente specifice
Analizează documente
Controlează şi coordonează activităţile de trezorerie
Gestionează banca de date
Întocmeşte balanţe de verificare
Întocmeşte notele contabile
Prelucrează datele cu ajutorul tehnicii de calcul
Urmăreşte execuţia bugetară
Urmăreşte încasările la bugete

Aplică normele de protecţia muncii şi PSI
Descrierea unităţii
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Aplică NPM 	1.1. Legislaţia şi normele de protecţie a muncii sunt însuşite în
conformitate cu specificul activităţilor.
1.2. Echipamente de protecţie sunt utilizate corect conform normelor de
folosire.
1.3. Echipamentele de protecţie sunt întreţinute şi păstrate adecvat, în
conformitate cu normele.
1.4. Procedurile de protecţie individuală şi colectivă sunt corect însuşite
prin participarea la instructaje periodice.
1.5. Activitatea specifică este realizată cu repetarea permanentă a
tuturor normelor de protecţie şi siguranţă.
2. Aplică normele PSI 	2.1. Activităţile sunt efectuate în condiţii de securitate în conformitate cu
normele PSI.
2.2. Procedurile PSI sunt însuşite prin instructaje periodice şi aplicaţii
practice.
2.3. Echipamentele de stingere a incendiilor din dotare sunt utilizate
competent şi rapid pentru eliminarea pericolelor.
3. Raportează pericolele care pot 	3.1. Pericolele potenţiale sunt identificate cu discernământ pentru a fi
apărea în activitate 	raportate persoanei abilitate în conformitate cu normele interne.
3.2. Starea echipamentelor de protecţie şi stingere a incendiilor este
verificată periodic şi raportată persoanei abilitate conform cu procedurile
interne.
4. Aplică procedurile de urgenţă şi 	4.1. Accidentul apărut este semnalat prin contactarea persoanei abilitate
evacuare 	conform procedurilor interne şi a normelor în vigoare.
4.2. Măsurile de urgenţă şi evacuare sunt aplicate cu rapiditate, luciditate,
respectând procedurile interne.
4.3. Primul ajutor este acordat prompt în conformitate cu tipul

Gama de variabile
materiale utilizate în acordarea primului ajutor;
metode de transport şi evacuare a răniţilor;
persoanele cu răspundere în acest domeniu;
;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
materiale, echipamente de protecţie şi metode de utilizare şi întreţinere;
materiale, echipamente contra incendiilor şi metode de utilizare şi întreţinere a acestora;
legislaţia şi normele interne de protecţie a muncii şi prevenire a incendiilor;
cunoştinţe pentru acordarea primului ajutor;
persoanele abilitate care vor fi anunţate;
Evaluarea va urmări:
modul de aplicare concretă a NPM şi PSI;
procedurile care se execută în situaţiile de incendii, accidente;
capacitatea de a detecta potenţiale surse de pericole;
capacitatea de a acţiona cu calm, lucid şi prompt în situaţii extreme;
modalitatea de a desfăşura diverse activităţi specifice în condiţii variate în care NPM şi PSI sunt efectiv aplicate şi
orice potenţial de pericol asupra sa sau a altor persoane este înlăturat

Comunică interpersonal la locul de muncă
Descrierea unităţii
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Transmite şi primeşte informaţii 	1.1. Comunicarea informaţiilor specifice serviciului se realizează numai
cu persoanele autorizate prin atribuţiunile de serviciu, cu respectarea
raporturilor ierarhice, operative şi funcţionale.
1.2. Metodele de comunicare sunt corespunzătoare procedurilor interne şi
permit transmiterea corectă, rapidă şi în forma adecvată a informaţiilor.
1.3. Informaţiile sunt reale, corecte, complete şi transmise în limbajul
adecvat interlocutorilor.
1.4. Întrebările pentru obţinerea informaţiilor suplimentare şi clarificările
sunt pertinente şi logice.
1.5. Modul de adresare este politicos şi concis.
1.6. Informaţiile, care prin atribuţiunile specifice ale postului sau care au
un caracter confidenţial şi nu sunt de competenţa unei persoane, vor fi
2. Participă la discuţii în grup pe teme 	2.1. Problemele profesionale sunt discutate şi rezolvate prin procedee
profesionale 	acceptate de membrii grupului.
2.2. Punctele de vedere proprii sunt argumentate tehnic şi procedural,
clar şi sunt expuse fără reţinere.
2.3. Dreptul la opinie în cadrul grupului este respectat.
2.4. Interlocutorii sunt trataţi cu atenţie şi înţelegere.
2.5. Divergenţele tehnice sau de altă natură sunt rezolvate cu argumente,
cu calm şi politeţe.

Gama de variabile
limbajul specific activităţilor, limbajul accesibil clienţilor;
persoane autorizate: colegi, şefi operativi / ierarhici cu care se află în relaţii de serviciu;
forme de comunicare: scrisă, verbală;
proceduri specifice reglementate de transmitere a informaţiilor (rapoarte, situaţii etc.);
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
cunoştinţe specifice obiectului de activitate;
metode uzuale de comunicare din interiorul organizaţiei;
proceduri de înregistrare a activităţilor;
terminologia specifică şi utilizarea acesteia în diferite circumstanţe;
proceduri interne de raportare şi persoanele respective;
informaţiile care sunt secrete sau confidenţiale faţă de alte persoane;
Evaluarea va urmări:
modalitatea de utilizare a limbajului tehnic şi nontehnic pentru comunicare;
modalitatea de utilizare a diferitelor mijloace de comunicare;
capacitatea de a înregistra corect, complet activităţile desfăşurate în conformitate cu procedurile interne;
capacitatea de a analiza şi utiliza eficient informaţiile primite pentru a răspunde corespunzător în diferite
circumstanţe;
capacitatea de a exprima clar, într-o manieră potrivită nelămuriri, opinii sau situaţii concrete;
modul de adresare şi formulare a ideilor;
_

Desfăşoară activităţi în echipă
Descrierea unităţii
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Identifică sarcinile în cadrul 	1.1. Sarcinile, atribuţiunile şi competenţele serviciului / departamentului
serviciului / departamentului 	sunt cunoscute clar, din sursele autorizate.
1.2. Sarcinile şi competenţele individuale sunt stabilite în conformitate cu
sarcinile şi atribuţiunile serviciului / departamentului şi a dispoziţiilor
şefului ierarhic şi cu normele şi procedurile interne.
1.3. Propunerile privind îndeplinirea completă a activităţilor la nivelul
cantitativ şi calitativ necesar sunt exprimate cu claritate şi la timp.
2. Participă la îndeplinirea sarcinilor 	2.1. Sarcinile serviciului / departamentului sunt îndeplinite în mod
din cadrul serviciului / departamentului 	corespunzător, la nivelul calitativ şi cantitativ agreat precum şi în timpul
stabilit.
2.2. Sarcinile individuale sunt realizate la parametrii calitativi şi
cantitativi corespunzători normelor interne şi în timpul stabilit.
2.3. Acordarea de asistenţă este solicitată / dată prompt, atât în cadrul
strict al serviciului / departamentului, cât şi de către alţi colegi în
conformitate cu atribuţiunile de serviciu.
2.4. Munca în serviciu / departament este efectuată respectându-se
raporturile ierarhice şi funcţionale.
Gama de variabile
sarcinile, atribuţiunile şi competenţele serviciului / departamentului;
membrii serviciului / departamentului;
condiţii specifice de desfăşurare a activităţilor;
relaţiile funcţionale cu celelalte servicii / departamente;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
sarcini, atribuţiuni, competenţele serviciului / departamentului;
sarcini, atribuţiuni, competenţele colegilor din serviciul / departamentul respectiv ca şi a celor cu care există relaţii
funcţionale sau ierarhice;
raporturile ierarhice şi funcţionale;
norme, reguli de lucru în Trezorerie;
Evaluarea va urmări:
solicitudinea, spiritul de echipă, abilitatea de a lucra şi asista persoanele nou venite;
capacitatea de a identifica şi soluţiona, în limiteze competenţelor, anumite situaţii curente sau deosebite;
_

Se perfecţionează profesional
Descrierea unităţii
Unitatea face referire la activitătile de perfectionare si autoperfectionare profesională si abilitatea de a asimila un
volum mare de legi, reglementări si proceduri specifice activitătilor din Trezorerie. De asemenea, unitatea va
include competentele de a pune în practică cunostintele asimilate.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Identifică necesarul de instruire 	1.1. Nivelul propriu de pregătire profesională este evaluat corect.
1.2. Necesarul de instruire este identificat corect în conformitate cu
cerinţele postului, procedurale, practice şi teoretice.
2. Participă la pregătire / instruire 	2.1. Forma de pregătire este aleasă corespunzător în sensul asigurării
eficienţei în pregătire.
2.2. Forma de pregătire este corelată cu posibilităţile existente şi
scopurile propuse.
2.3. Instruirea / pregătirea este eficientă în sensul atingerii obiectivelor
propuse în timpul optim.
2.4. Instruirea este completă astfel încât toate cunoştinţele şi deprinderile
necesare să poată fi asimilate la nivelul propus.
2.5. Periodicitatea este aleasă cu atenţie astfel încât pregătirea / instruirea
să ţină pasul cu modificările intervenite.
3. Se autoperfecţionează 	3.1. Studierea şi analiza documentaţiei (legi, norme, reglementări) se face
ori de câte ori apare necesitatea corelării activităţilor cu modificările
intervenite (modificări legislative, de procedură internă etc.).
3.2. Deprinderile practice individuale se exersează astfel încât să se
respecte întocmai procedurile interne şi să fie înţelese şi asimilate în mod
corespunzător sub toate aspectele.
3.3. Nelămuririle, neconcordanţele, deprinderile corecte şi rapide sunt
rezolvate prin studiu / practică individuală sau prin asistenţa unei
persoane cu experienţă mai mare.
Gama de variabile
forme de pregătire teoretică şi practică: seminarii, dezbateri, ateliere de lucru, practică, instructaje;
obiectivele de atins în urma pregătirii;
documentaţii legislative, normative, manuale de utilizate şi operare (acolo unde este cazul);
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
tehnici de autoevaluare;
surse de documentare;
Evaluarea va urmări:
modalitatea de participare şi implicare la pregătirea profesională;
capacitatea de autodocumentare şi de dezvoltare a deprinderilor practice şi procedurale;
capacitatea de a asimila cât mai complet şi corect noile cunoştinţe şi deprinderi practice;
_

Administrează documente specifice
Descrierea unităţii
Unitatea defineşte competenţele referitoare la analiza, întocmirea şi mânuirea unui volum important de documente
care reprezintă justificarea tuturor operatiunilor de trezorerie efectuate si de aceea administrarea corespunzătoare a
acestora este o parte importantă a activitătilor.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Sortează documentele 	1.1. Caracteristicile documentelor se identifică corect pentru a se putea
sorta pe criteriile agreate.
1.2. Identificarea corectă a procedurilor de urmat pentru fiecare categorie
conform normelor.
1.3. Sortarea se face pe categorii în funcţie de tipul documentului, data şi
circuitul pe care îl vor urma, conform procedurilor reglementate.
2. Arhivează documentele 	2.1. Aranjarea documentelor se face pe criteriul departamentului /
serviciului în dosare speciale, corect, la timp şi respectând reglementările.
2.2. Predarea documentelor pentru păstrare se face la timp în
conformitate cu procedurile reglementate.
2.3. Depunerea documentelor în arhive se face în conformitate cu
3. Înregistrează documentele 	3.1. Caracteristicile documentelor se identifică corect pentru a se putea
înregistra corespunzător procedurilor agreate.
3.2. Identificarea corectă a registrului unde se înregistrează documentele.
3.3. Înregistrarea documentelor se face corect, prompt şi respectând
4. Repartizează documentele şi 	4.1. Documentele se analizează corespunzător procedurilor din punctul de
corespondenţa 	vedere al situaţiei acestora (de returnat sau în continuarea circuitului).
4.2. Identificarea destinatarilor se face în funcţie de categoria de
document, situaţia acestuia în conformitate cu normele referitoare la
circuitul documentelor.
4.3. Documentele / corespondenţa sunt înmânate zilnic, respectând
procedurile de păstrare a urmei, şi a numărului de exemplare.
4.4. Documentele de repartizat se analizează ca formă, fond şi alte
caracteristici (număr de exemplare).

Gama de variabile
Tipuri de documente
situaţia încasărilor pe categorii: buget de stat, buget local, pe conturi, pe categorii de agenţi economici: instituţii
publice, populaţie, etc.);
comunicări: de încasări, de restituiri, sume pentru stimulente, privind deschiderea creditelor din bugetul local etc.;
referate pentru sumele care trebuie compensate / restituite, rambursate sau virate;
situaţia execuţiei zilnice a bugetului local, dispoziţii bugetare, bilanţuri contabile - pentru avizare -;
documente de reglementare: instrucţiuni, precizări, ordine, norme, legi;
documente contabile: note contabile, fişe de cont, extrase de cont, jurnale de casă şi de înregistrări, balanţe -
sintetice şi analitice -, registre de casă şi manipulare a numerarului, conturi de execuţie a cheltuielilor şi veniturilor
la bugete, situaţia disponibilităţilor, a creditelor, a numerarului vehiculat prin trezorerie, situaţia documentelor
tipizate vehiculate în şi prin trezorerie, etc.
documente financiare pentru numerar: ordin de plată, foaie de vărsământ, cecuri;
documente financiare pentru virament: ordin de plată tip trezorerie OPHT, mandat poştal, note de încasare;
documente justificative: cereri de finanţare, note de fundamentare / confirmare, bugete de venituri şi cheltuieli;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
categorii de documente, număr de exemplare;
regimul circulaţiei documentelor;
proceduri de înregistrare şi păstrare a documentelor;
proceduri de arhivare;
norme legislative referitoare la regimul de întocmire, mânuire a documentelor;
modul de completare şi / sau întocmire a documentelor;
Evaluarea va urmări:
cunoaşterea documentelor (forma, conţinutul, număr de exemplare, completare / întocmire);
cunoaşterea situaţiei şi a circuitului documentelor care sunt administrate;
modul în care documentele sunt sortate, înregistrate, repartizate şi arhivate;
capacitatea de a face faţă situaţiilor curente care apar din punctul de vedere al volumului de documente, a unor
neconcordanţe;
capacitatea de a soluţiona în mod corespunzător probleme legate de documentele administrate;
_

Analizează documente
Descrierea unităţii
Unitatea descrie competentele necesare analizei documentelor justificative si a celor de plată prezentate de institutii
publice şi contribuabili - persoane fizice şi juridice -, agenţi încasatori din punctul de vedere al formei şi conţinutului
tuturor documentelor care intră în această categorii precum si a procedurilor de completare si corectare.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Analizează forma şi conţinutul 	1.1. Documentele se verifică cu atenţie pentru identificarea promptă a
documentelor 	oricăror erori şi pentru determinarea autenticităţii acestora în
conformitate cu procedurile stabilite.
1.2. Sumele valorice implicate se verifică cu atenţie pentru a se analiza
dacă se încadrează în disponibilităţile din cont (pentru plăţi) şi în
clasificaţiile bugetare.
1.3. Documentele de încasări se verifică cu atenţie pentru a analiza dacă
respectă reglementările, destinaţiile, sumele datorate.
1.4. Temeiul legal / motivaţia pentru sumele implicate în anumite
operaţiuni se verifică în conformitate cu normele.
2. Înregistrează şi transmite documente 	2.1. Înregistrările corespunzătoare se efectuează corect şi prompt în
conformitate cu procedurile interne.
2.2. Documentele corespunzătoare se vizează în conformitate cu
procedurile interne
2.3. Documentele se transmit prompt conform procedurilor interne.
Gama de variabile
documente de plată şi încasare: ordin de plată, foaie de vărsământ, cec, ordin de plată, mandat poştal, ştate de
plată;
bilanţurile contabile ale instituţiilor bugetare pentru vizare;
cereri de confirmare a sumelor din conturi, notă de fundamentare, buget de venituri şi cheltuieli, cereri de
admitere la finanţare, notă justificativă, hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile, referate de compensare /
restituire, popriri;
caracteristicile “tehnice” ale documentelor, proceduri de identificare a autenticităţii acestora;
dispoziţii legale;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
documente, număr de exemplare, caracteristicile acestora, modalitatea de completare;
proceduri de identificare a autenticităţii documentelor primite;
structura bugetelor, clasificaţiile bugetare, destinaţii;
informaţii despre instituţiile publice arondate şi despre contribuabili;
legi, norme, reglementări;
proceduri de vizare a documentelor;
circuitul documentelor;
proceduri de corectare / returnare a documentelor necorespunzătoare ca formă şi fond;
Evaluarea va urmări:
modalitatea concretă în care documentele sunt analizate şi verificate;
cunoaşterea regimului categoriilor de documente (modalităţi de returnare, corectare, vizare, autentificare,
transmitere);
capacitatea de a analiza documentele pentru identificarea tuturor informaţiilor şi armonizarea lor cu legile,
normele, reglementările, destinaţiile şi alte categorii de restricţii;

Controlează şi coordonează activităţile de trezorerie
Descrierea unităţii
Unitatea descrie competentele necesare pentru coordonarea tuturor serviciilor care au ca atributii activitătile legate
de trezorerie, urmărirea implementării în procedurile interne a normelor si reglementărilor care statuează
activitatea Trezoreriei, controlul si avizarea rapoartelor periodice care se întocmesc. De asemenea, se identifică si
alte tipuri de controale si coordonări ca: actualizarea fisierului cu contribuabili, a codurilor fiscale, existenta
documentelor statutare care reglementează functionarea institutiilor publice, desfăsurarea controalelor la acestia,
gestionarea contului de disponibilităti al trezoreriei.
Această unitatea de competentă este specifică persoanelor care coordonează serviciile / departamentele de
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Implementează normele şi 	1.1. Modificările în normele specifice de funcţionare a activităţilor de
reglementările pentru activităţile de 	trezorerie se identifică corect şi complet.
trezorerie
1.2. Modificările în toate procedurile interne ca urmare a apariţiei de noi
funcţii şi / sau reglementări se identifică în mod corespunzător şi se
armonizează cu legile.
1.3. Noile proceduri interne, per servicii sau departamente se definesc
corect pentru ca rezultatele să fie în concordanţă cu legislaţia şi specificul
fiecărui serviciu / departament.
1.4. Noile proceduri sau modificările avizate de juridic se aduc în mod
corespunzător la cunoştinţa angajaţilor.
2. Controlează şi avizează documente 	2.1. Documentele şi rapoartele corespunzătoare se verifică din punctul de
vedere al formei, conţinutului, periodicităţii şi numărului de exemplare.
2.2. Documentele şi rapoartele se avizează în conformitate cu
procedurile reglementate.
2.3. Documentele şi rapoartele se transmit prompt serviciilor /
departamentelor corespunzătoare avizate în conformitate cu procedurile
reglementate.
3. Coordonează controlul asupra 	3.1. Informaţiile din rapoartele de control şi din alte surse se structurează
instituţiilor publice arondate 	în funcţie de obiectivele stabilite.
3.2. Deciziile se identifică corect în funcţie de situaţia concretă şi se
armonizează cu reglementările în vigoare.
3.3. Deciziile luate se pun prompt în aplicare.
4. Monitorizează gestionarea contului 	4.1. Informaţiile din extrasele de cont pentru toate documentele de
de disponibilităţi al Trezoreriei 	încasări şi plăţi se verifică pentru a fi culese şi structurate complet şi
corect.
4.2. Mişcările şi soldurile din contul Trezoreriei se monitorizează
permanent pentru respectarea obiectivelor stabilite.
4.3. Deciziile corespunzătoare fiecărei situaţii se identifică corect şi se

Gama de variabile
legi, norme, reglementări;
categorii de controale, temeiuri legale de desfăşurare a acestora;
proceduri de desfăşurare a activităţilor din serviciile / departamentelor de trezorerie;
categorii de documente: rapoarte, situaţii, balanţe, bilanţ, conturi de execuţie etc., periodicitate, mod de avizare;
circuitul documentelor;
documentele care se verifică şi se întocmesc cu prilejul controalelor: situaţia recapitulativă privind plata salariilor,
bilanţul trimestrial şi anual, extrasele, contul de execuţie etc.;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
proceduri de aplicare a legilor, reglementărilor specifice;
obiectivele şi procedurile de operare din cadrul serviciilor / departamentelor subordonate;
atribuţiunile serviciilor / departamentelor din Trezorerie;
relaţiile ierarhice şi funcţionale dintre servicii / departamente şi cu organismele coordonatoare (DGFPCFS,
Direcţia Judeţeană de Trezorerie, Direcţia Generală a Trezoreriei Statului din Ministerul de Finanţe);
proceduri de întocmire, verificare şi avizare a lucrărilor, rapoartelor specifice;
obiectivele curente şi strategice ale Trezoreriei;
Evaluarea va urmări:
abilitatea de identificare a procedurilor pentru serviciile / departamentele din subordine;
capacitatea de analiză şi sinteză;
modalitatea de aplicare în procedurile interne a legilor, reglementărilor corespunzătoare;
abilitatea de a lua decizii atât în situaţii curente cât şi de excepţie;
modalitatea de a conduce activitatea Trezoreriei în concordanţă cu obiective propuse;
capacitatea de a explica clar şi precis deciziile luate;
_

Gestionează banca de date
Descrierea unităţii
Unitatea include competenţele necesare pentru organizarea, înregistrarea şi gestionarea bazei de date care este
constituită din institutiile publice arondate, agenti economici (pe categorii), persoane fizice, agenti încasatori. De
asemenea, unitatea include si competentele necesare aplicării reglementărilor privind confidentialitatea si
securitatea documentelor.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Actualizează baza de date 	1.1. Analiza corectă a informaţiilor specifice se face pe criteriile
reglementate.
1.2. Înregistrarea corectă, zilnică şi completă a datelor corespunzătoare
se realizează în conformitate cu necesarul de informare şi a procedurilor
statuate.
2. Organizează baza de date 	2.1. Informaţiile sunt structurate pentru a fi regăsite şi utilizate prompt.
2.2. Structurarea datelor se face pe categorii în conformitate cu
reglementările.
2.2. Baza de date este păstrată în siguranţă (salvată zilnic pe suport
3. Aplică procedurile de 	3.1. Legile şi normele interne se însuşesc în conformitate cu specificul
confidenţialitate şi securitate 	atribuţiunilor.
3.2. Documentele se depozitează în condiţii de securitate cu respectarea
procedurilor agreate.
3.3. Verificările periodice se efectuează ori de câte ori situaţia o impune.
3.4. Documente / rapoarte se întocmesc clar, corect în conformitate cu

Gama de variabile
Categorii de clienţi: instituţii publice, agenţi economici, contribuabili persoane fizice
Date de identificare ale instituţiilor publice: ordonatori principali, secundari şi terţiari, instituţii cu subordonare
centrală sau locală: denumiri, coduri fiscale, acte de înfiinţare, decizii de numire, specimene de semnături, conturi
analitice proprii etc.
Date de identificare ale agenţilor economici: pe forme de proprietate, statute, acte de înfiinţare, denumiri, coduri
fiscale, ramura de activitate, caracter (sucursală / filială / punct de lucru) etc.
Date de identificare ale contribuabililor persoane fizice: adresa, acte de proprietate, cod fiscal (numeric), debitul
anual.
Programe specifice de gestionare a bazelor de date: VENIS, DO TREZOR.
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
datele de identificare şi actele necesare pe categorie de client;
regimul documentelor şi procedurile de urmat în cazul pierderii / furtului / distrugerii documentelor;
proceduri de asigurare a confidenţialităţii şi securităţii documentelor;
proceduri de înregistrare a datelor şi de manipulare a bazei de date;
proceduri de regăsire şi actualizare a informaţiilor despre clienţi;
proceduri de păstrare în siguranţă a informaţiilor din baza de date;
Evaluarea va urmări:
capacitatea de a manipula corect informaţiile din baza de date;
modalitatea de structurare şi înregistrare în baza de date;
abilitatea de regăsire a informaţiilor din baza de date;
capacitatea de identificare a datelor despre clienţi;
abilitatea de a utiliza tehnica de calcul pentru procedurile de înregistrare / regăsire / actualizare (când şi unde este
cazul);
_

Întocmeşte balanţe de verificare
Descrierea unităţii
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Culege şi structurează informaţiile 	1.1. Informaţiile pentru întocmirea balanţelor se culeg complet şi corect
contabile 	din notele contabile, în funcţie de tipul balanţei.
1.2. Procedurile contabile se identifică corect şi complet în conformitate
cu reglementările interne şi a legii contabilităţii.
1.3. Înregistrarea notelor contabile se face conform periodicităţii (zilnic,
lunar, anual) pentru obţinerea rulajelor şi a soldurilor pe tipuri de conturi.
2. Reconciliază valorile din Trezorerie 	2.1. Valorile referitoare la numerarul manipulat în trezorerie este analizat
cu cele din documente 	corect, complet şi prompt.
2.2. Valorile referitoare la numerarul din casieria tezaur se culeg periodic,
corect şi complet în conformitate cu procedurile agreate.
2.3. Valorile rezultate din Trezorerie şi casieria tezaur se compară cu cele
din documentele justificative corespunzătoare (de plăţi şi încasări) pentru
identificarea concordanţei / neconcordanţei şi reconciliere (când este
cazul).
3. Întocmeşte balanţe analitice şi 	3.1. Datele corect identificate din conturile analitice şi sintetice se
sintetice 	înregistrează în balanţele corespunzătoare la perioadele de timp
specificate de norme.
3.2. Balanţele de verificare sintetice se întocmesc conform procedurilor
reglementate.
3.3. Se verifică corectitudinea întocmirii balanţelor prin compararea
rulajelor cu soldurile conturilor şi se ridică eventualele greşeli / omisiuni.
3.4. Balanţele analitice se întocmesc în funcţie de fişa contului.
4. Întocmeşte documentele anexe la 	4.1. Bilanţurile periodice se completează corect, la timp şi respectând
balanţele de verificare 	procedurile.
4.2. Documentele de execuţie zilnică, lunară şi anuală a bugetului de stat,
a bugetului local şi a bugetului de asigurări sociale de stat, a fondurilor
speciale şi a mijloacelor extrabugetare se întocmesc corect şi complet
respectând procedurile cu scopul analizelor specifice activităţii de
trezorerie.
4.3. Situaţiile reglementate referitoare la închiderea exerciţiului se
întocmesc corect, la timp în conformitate cu procedurile.
4.4. Procedurile de verificare a înregistrărilor contabile se aplică în mod
corespunzător, prompt şi se corectează eventualele erori.

Gama de variabile
Documente contabile: note contabile, fişe de cont, extrase de cont, jurnale de casă şi de înregistrări, balanţe -
sintetice şi analitice -, registre de casă şi manipulare a numerarului, conturi de execuţie a cheltuielilor şi veniturilor
la bugete, situaţia disponibilităţilor, a creditelor, a numerarului vehiculat prin trezorerie, situaţia documentelor
tipizate vehiculate în şi prin trezorerie, etc.
Tipuri de rulaje: curente şi cumulate;
Categorii de balanţe: analitice / pe conturi şi sintetice;
Periodicitatea: zilnică, lunară şi anuală;
Criterii de întocmire a balanţelor de verificare analitice: instituţii publice, agenţi economici;
Procedurile contabile de întocmire a balanţelor - pe baza programului DO TREZOR emis de Dir. Gen. a
Trezoreriei Statului;
Documentele specifice numerarului: chitanţa de predare / primire zilnică a numerarului pentru fiecare casier,
borderoul, registrul de manipulare a numerarului, registrul de evidenţă a numerarului din casieria tezaur);
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
categorii de balanţe, structura şi periodicitatea acestora;
norme metodologice privind contabilitatea de trezorerie şi a instituţiilor bugetare;
proceduri de realizare, verificare şi reconciliere;
categorii de jurnale / registre şi proceduri de completare a acestora;
categorii de informaţii specifice întocmirii balanţelor;
cunoştinţe de contabilitate a Trezoreriei;
Evaluarea va urmări:
modalitatea concretă în care informaţiile specifice sunt analizate pentru realizarea balanţelor;
abilitatea de a identifica corect procedurile pentru întocmirea balanţelor;
modul concret în care se realizează, se verifică şi se reconciliază balanţele;
_

Întocmeşte notele contabile
Descrierea unităţii
Unitatea include competentele necesare efectuării înregistrărilor specifice notelor contabile, identificării
informatiilor si a conturilor corespunzătoare, ca si abilităti legate de analiza datelor care se vor regăsi în acestea. De
asemenea, se includ competenţe legate de cunoaşterea evidenţelor analitice şi sintetice şi a planului de conturi
specific, a clasificatiilor bugetare, a normelor, legilor si dispozitiilor legale care statuează efectuarea operatiunilor
regăsibile în contabilitatea trezoreriei.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Culege şi structurează informaţii 	1.1. Informaţiile se analizează ca formă şi conţinut pentru identificarea
contabile 	corectă a articolelor contabile.
1.2. Procedurile contabile corecte şi complete se identifică în
conformitate cu reglementările interne şi legii contabilităţii.
1.3. Documentele care stau la baza operaţiunilor contabile se analizează şi
verifică în mod corespunzător în funcţie de venituri sau cheltuieli şi din
punctul de vedere al formei, conţinutului şi, după caz, a temeiului legal cu
respectarea reglementărilor .
2. Întocmeşte notele contabile şi 	2.1. Notele contabile se realizează corect, prompt şi cronologic pe baza
contează operaţiunile 	analizei contabile, respectând reglementările corespunzătoare.
2.2. Conturile se identifică corect din planul de conturi şi în funcţie de
client.
2.3. Valorile corespunzătoare se înregistrează în conformitate cu
procedurile contabile şi în intervalul de timp reglementat.
2.4. Înregistrările din note se verifică pentru conformitate cu analiza
contabilă, valorile corecte şi procedurile contabile.

Gama de variabile
Elemente legislative: legi, norme, reglementări referitoare la veniturile şi cheltuielile gestionate de Trezorerie;
Documente care stau la baza înregistrărilor contabile:
- statute de funcţionare a instituţiilor de stat arondate;
- documente de evidenţă a plăţilor / încasărilor pentru persoane fizice şi juridice: registrul jurnal, extrase de
venituri şi disponibilităţi.
- documente justificative pentru repartizări / retrageri
- categorii de venituri şi cheltuieli.
Variabile contabile pentru activităţile de trezorerie: conturi debitoare / creditoare / bifuncţionale, operaţiuni
contabile de debitare / creditare, solduri debitoare / creditoare, clasificaţii bugetare;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
categorii de documente, modalităţi de analiză a acestora;
legislaţia corespunzătoare referitoare la justificarea plăţilor şi încasărilor;
structura pe capitole / subcapitole a veniturilor bugetului de stat, a bugetului local şi a bugetelor asigurărilor sociale
de stat;
structura pe capitole şi categorii de cheltuieli a instituţiilor finanţate din bugetul de stat, local sau al asigurărilor
sociale de stat, fonduri speciale sau extrabugetare;
proceduri de întocmire a notelor contabile şi de verificare a operaţiunilor;
proceduri de efectuare a înregistrărilor contabile, a închiderii conturilor şi a verificărilor operaţiunilor;
Evaluarea va urmări:
modalitatea concretă în care se efectuează analiza documentelor, structurarea informaţiilor şi identificarea
procedurilor contabile corespunzătoare;
corectitudinea în realizarea operaţiunilor contabile (analiza contabilă şi formula contabilă) şi abilitatea de a
identifica rapid şi precis eventualele erori / neconcordanţe;
aplicarea legislaţiei în vigoare;
cunoaşterea procedurilor contabilităţii de Trezorerie;
asumarea responsabilităţii asupra documentelor întocmite şi predarea lor la termenele prevăzute;
_

Prelucrează datele cu ajutorul tehnicii de calcul
Descrierea unităţii
Unitatea descrie competentele si deprinderile necesare realizării operatiunilor contabile cu ajutorul tehnicii de calcul.
Deoarece actualmente sistemul de trezorerie nu este complet informatizat, unitatea va trebui reanalizată în
momentul trecerii complete în sistem automatizat.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Iniţiază şi încheie procedurile de 	1.1. Sistemul de calcul este pornit / oprit corect.
utilizare a programelor
1.2. Modalitatea de iniţiere (alegere) a programului respectă procedurile
specifice sistemului respectiv.
1.3. Programul (funcţia) de realizat se alege corect în conformitate cu
modul de organizare a sistemului, cu procedurile implementate şi cu
funcţia dorită.
1.4 Procedurile de terminare a funcţiei / funcţiilor realizate se execută
corect.
1.5. Mesajele de eroare se identifică prompt şi corect pentru a se iniţia
procedurile corespunzătoare de înlăturare a lor.
2. Introduce datele 	2.1. Datele care se introduc în sistem se culeg şi se structurează corect şi
complet.
2.2. Datele corespunzătoare se tastează conform meniurilor din
program(e).
2.3. Mesajele programelor de verificare automată şi datele tastate se
verifică vizual cu scopul identificării prompte a erorilor semnalate de
program sau a erorilor de tastare.
2.4. Procedurile corespunzătoare de înlăturare a erorilor se realizează
3. Listează documentele 	3.1. Documentele de listat se identifică corect.
3.2. Imprimanta se verifică să fie cuplată la sistem şi la alimentarea cu
electricitate, în conformitate cu instrucţiunile fabricantului.
3.3. Hârtia se verifică să fie corect poziţionată.
3.4. Mesajele de eroare se identifică prompt şi corect pentru a se iniţia
procedurile corespunzătoare de înlăturare a lor.
4. Salvează / restaurează fişierele 	4.1. Fişierele se salvează periodic (de regulă zilnic), conform procedurilor
agreate.
4.2. Dischetele se păstrează în locuri sigure, etichetate în mod
corespunzător.
4.3. Sistemul de calcul şi suporturile de salvare se supun verificării de
rutină în conformitate cu procedurile agreate.
4.4. Erorile în funcţionare se raportează prompt persoanelor desemnate.

Gama de variabile
sisteme / programe specifice fiecărei funcţii (VENIS - pentru contribuabilii persoane fizice şi DO TREZOR -
pentru agenţii economici şi instituţiile publice);
proceduri de utilizare a tehnicii de calcul;
mesajele de eroare, cauze posibile şi proceduri de eliminare;
proceduri de salvare / restaurare;
proceduri de păstrare şi etichetare a dischetelor;
proceduri de rutină pentru verificarea funcţionării sistemului de calcul şi a integrităţii suporţilor de salvare;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
proceduri de pornire / oprire a sistemului de calcul;
cunoştinţe despre operarea calculatorului;
iniţierea şi terminarea programelor / funcţiilor realizate cu ajutorul sistemului de calcul;
mesaje de avertisment şi erori şi proceduri de corectare;
proceduri de introducere a datelor în sistemul de calcul, proceduri de obţinere a documentelor tipărite;
proceduri de salvare / restaurare a fişierelor;
proceduri de păstrare în siguranţă şi etichetare a dischetelor cu fişiere;
proceduri-rutină de verificare a funcţionării sistemului;
modalitatea de raportare a erorilor / defecţiunilor;
Evaluarea va urmări:
abilitatea de a iniţia / termina şi introduce datele în sistemul de calcul;
capacitatea de a rezolva anumite categorii de mesaje de avertisment sau eroare (lipsa hârtiei, imprimantă
neconectată etc.)
abilitatea de a detecta erori de tastare şi de a le corecta;
capacitatea de efectua anumite verificări de rutină pentru verificarea sistemului de calcul;
modalitatea în care salvează şi restaurează fişierele;
ordinea şi corectitudinea respectării procedurilor de păstrare a fişierelor salvate ca şi regăsirea promptă a acestora;

Urmăreşte execuţia bugetară
Descrierea unităţii
Unitatea descrie competentele necesare executiei bugetare pentru bugetul de stat, bugetul local, al asigurărilor sociale
de stat si a conturilor de disponibilităti bănesti. Competentele necesare acestei unităti constau în analiza, verificarea
şi utilizarea sumelor din bugetele respective, cunoaşterea structurii acestora şi controlul permanent ca şi
repartizarea si retragerea de credite în conformitate cu reglementările în vigoare.
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Efectuează controlul financiar 	1.1. Instituţiile arondate se verifică pentru a se încadra ca formă şi fond
preventiv 	în bugetul aprobat.
1.2. Legile, normele şi reglementările care stau la baza plăţilor
instituţiilor arondate şi a utilizării veniturilor extrabugetare se aplică
2. Monitorizează utilizarea creditelor 	2.1. Informaţiile referitoare la categoria creditelor şi modului lor legal de
utilizare se structurează corect şi complet.
2.2. Creditele se urmăresc permanent pentru încadrarea lor în plafoanele
reglementate, per categorii de utilizare, destinaţie şi după caz conform
altor dispoziţii legale.
2.3. Procesul de retragere a creditelor şi a respectării temeiului legal se
urmăreşte permanent în conformitate cu reglementările aferente.
3. ţine evidenţa analitică şi sintetică 	3.1. Datele referitoare la execuţia bugetară se culeg şi se structurează în
pentru execuţia bugetelor 	funcţie de categoria instituţiei în conformitate cu reglementările în
vigoare.
3.2. Datele referitoare la execuţia bugetară se culeg şi se structurează în
funcţie de categoria analitică sau sintetică în conformitate cu
reglementările în vigoare.
3.3. Documentele referitoare la execuţia bugetară se întocmesc corect şi
complet conform periodicităţii prevăzute în proceduri.
3.4. Repartizările şi retragerile de credite în conturile corespunzătoare
4. Înregistrează repartizările sau 	4.1. Informaţiile se analizează pentru identificarea corectă a parametrilor
retragerile de credite în conturile 	(conturi, coduri, instituţie publică).
corespunzătoare
4.2. Procedurile contabile necesare se realizează conform tipului de
operaţiune (repartizare / retragere), temeiul legal.
4.3. Procedurile contabile necesare se realizează prompt şi corect.
4.4. Operaţiunile contabile realizate se verifică pentru identificarea şi
ridicarea eventualelor erori.

Gama de variabile
Informaţii necesare: instituţiile publice arondate şi actele normative de funcţionare şi utilizare a fondurilor alocate
şi a celor extrabugetare;
Legi, norme şi reglementări sunt cele specifice execuţiei bugetare;
Documente justificative: cereri de finanţare, note de fundamentare / confirmare, bugete de venituri şi cheltuieli;
Structura bugetelor: capitole / subcapitole, plafoane, destinaţii, proceduri de operare în conturile instituţiilor
publice;
Documente specifice: balanţe, bilanţuri - analitice şi sintetice -, situaţia disponibilităţilor trezoreriei de stat,
situaţia disponibilităţilor instituţiilor arondate, situaţia execuţiei cheltuielilor bugetului de stat în profil economic şi
/ sau administrativ-teritorial, execuţia bugetului asigurărilor sociale de stat, mijloacele extrabugetare;
Periodicitate şi procedurile de întocmire a documentelor;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
legi, norme, reglementări;
structura bugetelor;
proceduri de urmărire a execuţiei bugetelor;
proceduri de operare şi verificare a înregistrărilor contabile;
proceduri de întocmire a documentelor şi periodicitatea acestora;
cunoştinţe de contabilitate pentru activitatea de trezorerie;
Evaluarea va urmări:
modalitatea concretă de aplicare a legilor, normelor şi reglementărilor pentru urmărirea execuţiei bugetelor;
modalitatea concretă de obţinere a informaţiilor pentru verificarea şi armonizarea operaţiunilor cu structura
bugetelor, capitole / subcapitole, destinaţii, plafoane;
capacitatea de identificare corectă a inadvertenţelor / erorilor şi de soluţionare a acestora;
abilitatea de a monitoriza şi conseia instituţiile publice;
capacitatea de a urmări operaţiunile care au ca rezultat utilizarea fondurilor bugetare şi obţinerea şi cheltuirea
legală a celor speciale şi extrabugetare;
modalitatea de a realiza situaţii periodice;
_

Urmăreşte încasările la bugete
Descrierea unităţii
ELEMENTE DE COMPETENŢĂ 	CRITERII DE REALIZARE
1. Identifică încasările bugetare şi le 	1.1. Informaţii referitoare la volum, categorie de taxă / impozit şi
înregistrează 	plătitor se culeg şi se structurează corect şi complet.
1.2. Plăţile de taxe şi impozite, restanţele, compensările / restituirile,
termenelor, penalităţile se urmăresc permanent în conformitate cu
procedurile în vigoare.
1.3. Încasările se contează corectă şi promptă.
2. Eliberează documente justificative 	2.1. Tipul / tipurile de documente justificative de eliberat se identifică
corect şi complet.
2.2. Documentele se completează corect, în numărul de exemplare
reglementat.
2.3. Exemplarul corespunzător se înmânează conform procedurilor.
3. Notifică clienţii 	3.1. Informaţiile referitoare la restanţe sau erori se identifică corect şi
prompt.
3.2. Documentele corespunzătoare se completează în conformitate cu
procedurile reglementate.
3.3. Informaţiile corecte şi complete se transmit clienţilor la timp.
Gama de variabile
categorii de contribuabili şi situaţia curentă a taxelor / impozitelor datorate, scutirilor, compensărilor sau
restituirilor;
Ghid pentru evaluare
Cunoştinţe:
structuri bugetare, categorii de taxe / impozite şi regimul acestora;
categorii de contribuabili şi obligaţiile lor referitoare la vărsămintele bugetare, excepţii, penalităţi;
înregistrări contabile;
documente specifice: OPHT, foaie de vărsământ, titlu executoriu, sentinţă judecătorească definitivă etc.;
proceduri de notificare a clienţilor;
Evaluarea va urmări:
modalitatea concretă de culegere şi interpretare a informaţiilor referitoare la încasările bugetare (contribuabili,
volum, categorii de taxe / impozite, aplicarea excepţiilor, fişa plătitorului etc.);
abilitatea de înregistrare corectă a operaţiunilor de contare;
capacitatea de a identifica neconcordanţe (din punctul de vedere al documentelor specifice, al sumelor etc.) şi de a
le soluţiona;
modalitatea de completare a documentelor specifice şi cunoaşterea procedurilor de transmitere şi înregistrare a
acestora;
_